Casación N.º 000764-2022

Sumilla

1. Con motivo de la retención efectuada por la SUNAT, intervino el Ministerio Público y se abrió el proceso penal que culminó con la absolución, no porque el dinero retenido cumplió con la legalidad sino porque no se probó, desde la perspectiva del Derecho penal, que el dinero procedía de una actividad criminal previa. Por la forma y circunstancias de lo ocurrido y de la actuación de la autoridad competente, es obvio que el dinero, no siendo de procedencia delictiva, sí era ilegal, primero, al no acreditarse la conformidad del mismo con el ordenamiento -a qué tipo de actividad comercial lícita provenía o actividad de otra índole, siempre dentro de los marcos de lo legalmente permitido y sometido a las regulaciones administrativas y tributarias correspondientes-; y, segundo, al intentar ingresarlo al país incumplimiento las disposiciones de Derecho administrativo y de Derecho tributario antes indicadas.

Documento oficial

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